Международный финансовый учет в 1С:ERP

План счетов финансового учета в разделе МФУ представляет собой описание счетов по разделам, выстроенным в определенной последовательности. В системе используется план счетов «Международный», который служит основой для составления отчетности и примечаний.

Для международного плана счетов поддерживается расширение иерархии новыми счетами и субсчетами, настройка до трех видов аналитики типа субконто и ведение учета без количественного признака.

Международный план счетов не закреплен законодательством. Его логической основой служат Отчет о финансовом положении и Отчет о совокупном доходе, поэтому структура счетов отличается от регламентированного учета, где частично используется блоковая система нумерации и наименований.

В системе можно использовать несколько планов счетов с собственной структурой, аналитикой, валютой учета и валютой представления отчетности. Это позволяет настраивать национальные планы счетов для филиалов в других странах и использовать данные оперативного контура как основу для учета.

Функциональная валюта международного учета настраивается отдельно для каждого плана счетов. Для каждого плана отдельно задаются шаблоны проводок и правила трансляции из регламентированного учета.

Проводки в МФУ могут формироваться путем трансляции данных регламентированного учета по настроенным правилам.

При настройке трансляции определяются соответствия между счетами и субконто регламентированного учета и счетами и субконто международного учета, а также соответствия оборотов по корреспонденциям счетов с дополнительными отборами по субконто.

Правила соответствия оборотов имеют более высокий приоритет, чем правила соответствия счетов. Если для проводки задано соответствие оборотов, правила соответствия счетов к ней не применяются.

Для правил соответствия счетов можно задавать дополнительные отборы, в том числе по реквизитам значений субконто.

Функциональные опции позволяют включать и отключать механизм шаблонов проводок по хозяйственным операциям и трансляцию из регламентированного учета. Оба механизма могут использоваться одновременно: часть проводок формируется по данным оперативного учета, а часть — через трансляцию регламентированного учета.

Закрытие месяца в международном учете выполняется после закрытия месяца в оперативном и регламентированном учетах. Оно проходит через рабочее место «Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца — Регламентные операции по закрытию месяца».

В этом рабочем месте контролируется наличие документов оперативного учета, ожидающих отражения в международном учете, а также выполнение регламентных операций по расчету курсовых разниц, закрытию счетов доходов и расходов и формированию финансового результата.

В рамках закрытия месяца выполняются отражение документов в международном учете, расчет курсовых разниц в функциональной валюте, закрытие счетов доходов и расходов и расчет курсовых разниц в валюте представления.

Закрытие счетов доходов и расходов состоит из двух этапов: сначала доходы и расходы закрываются на итоговые счета, затем итоговые счета прибылей и убытков, а также счета учета налога на прибыль закрываются в счет нераспределенной прибыли или убытка текущего периода.

При ежедневном учете суммы операций пересчитываются в валюту представления по курсу на дату операции. На отчетную дату пересчет выполняется по всем счетам, кроме счетов, специально исключенных в настройках. Балансирующая сумма относится на счет в капитале, предназначенный для прибыли или убытка от курсовых разниц при пересчете в валюту отчетности.

Одной из ключевых задач раздела МФУ является подготовка отчетности. Международный финансовый учет охватывает отчет о финансовом положении, отчет о совокупном доходе, отчет об изменениях в капитале, отчет о движении денежных средств и примечания к финансовой отчетности.

Набор отчетов не является жестко заданным и может настраиваться пользователем. Можно использовать варианты из поставляемой методической модели.

Для построения произвольных форм применяется Генератор финансовых отчетов. Источником данных для отчетов служат проводки по плану счетов, а структура отчета может включать одну или несколько таблиц с монетарными, немонетарными, производными показателями и текстовыми блоками.

Показатели в отчете можно расшифровывать до стандартных бухгалтерских отчетов и исходных документов. Виды отчетов объединяются в комплекты финансовых отчетов, которые позволяют формировать сразу несколько отчетов и хранить их версии как экземпляры финансовых отчетов с возможностью сравнения.

Формы отчетов в поставляемой методической модели соответствуют Таксономии МСФО (IFRS Taxonomy). Для иностранных пользователей предусмотрен перевод отчетов, подготовленных через Генератор финансовых отчетов на русском языке, на иностранный язык. В модели также приведен пример отчета на английском языке Statement of Financial Position.

Генератор финансовых отчетов можно использовать не только для международной отчетности, но и для управленческих отчетов по данным бухгалтерского учета. Для анализа и сверки данных дополнительно используются стандартные финансовые отчеты и специальные аналитические формы.