Отчетность и налоги в 1С:УНФ

Официальный материал 1С раскладывает работу с регламентированной отчетностью на три шага. Сначала выбирают систему налогообложения, затем определяют, какие документы участвуют в регламентированном учете, и после этого переходят к выбору, заполнению и проверке отчетов.

Если используется одна система налогообложения, в документах указывают, принимать их или не принимать для регламентированной отчетности. Если систем две, в документах выбирают, по какой системе учитывать операции или не учитывать их для регламентированной отчетности.

В разделе «Налоги» на официальной странице 1С вынесен «Календарь налогов и отчетности». Он позволяет на одном экране увидеть все виды налогов и даты сдачи отчетности.

Отдельно 1С указывает, что можно дать задание ассистенту управления нашей фирмой Даше рассчитать налоги и подготовить отчетность. Ассистент формирует отчетность, сообщает о необходимости ее отправить и напоминает об уплате налогов.

Во второй официальной статье 1С патентная система названа наиболее простым вариантом организации учета для формирования отчетности. Там отдельно перечислены ее особенности: фиксированная оплата патента, отсутствие необходимости рассчитывать налог и простая книга доходов.

Для предпринимателя на патенте «1С:УНФ» помогает подготовить заявление на патент, отправить его через «1С-Отчетность», напомнить об оплате патента и автоматически сформировать книгу учета доходов. Основное правило, которое подчеркивает 1С, - корректно указывать патент в документах поступления денег.

Во второй официальной статье 1С УСН «Доходы» названа второй по сложности системой налогообложения. Она предполагает простой расчет процента со всех поступивших денежных средств и, по оценке 1С, позволяет обходиться без бухгалтера.

«1С:УНФ» на этом режиме напоминает о ежеквартальных авансовых платежах, помогает рассчитать сумму к оплате, позволяет уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов, автоматически заполняет книгу доходов и расходов и формирует декларацию.

Официальная статья 1С отдельно подчеркивает, что УСН «Доходы - Расходы» - более сложная для учета и расчета налога система. Она эффективна, если в бизнесе расходы составляют более 65% доходов, но для правильного расчета требуется вести дополнительные регистры и отдельно контролировать каждый вид расходов.

1С формулирует общее упрощенное правило признания расходов на УСН «Доходы - Расходы»: расход нужно совершить и оплатить. Для товаров есть дополнительное условие продажи, а по основным средствам действуют отдельные правила. Главным рабочим местом по анализу доходов и расходов назван журнал записей КУДиР.

В блоке кейсов 1С отдельно разбирает расходы на услуги и материалы. Для услуг расход признается по оплаченным услугам при наличии подтверждающего документа поставщика, а для материалов - при оплате и наличии подтверждающего документа с контролем взаиморасчетов.

Отдельно подчеркивается, что если в одном первичном документе есть несколько услуг, часть которых не принимается к расчету налогов, ситуацию корректно отражают несколькими документами оплаты. Для материалов 1С отдельно показывает необходимость правильно различать материал и товар в приходной накладной.

Отдельные кейсы 1С посвящает товарам, заработной плате и основным средствам. Для товаров условия признания расхода самые жесткие: товар должен быть куплен, оплачен и продан покупателю, а при возврате требуется дополнительная сторнирующая запись в КУДиР.

По заработной плате 1С прямо пишет, что для признания расходов на оплату труда зарплата должна быть начислена и выплачена, но в самой «1С:УНФ» реализован упрощенный механизм учета - расход включается в КУДиР в момент выплаты без учета начисления. По основным средствам расходы принимаются равными долями ежеквартально до конца года приобретения, но только после полной оплаты.

И на основной странице, и в дополнительной официальной статье 1С повторяется одна и та же рекомендация: если у бизнеса большой оборот, если организация работает как ООО или если расчеты налогов становятся сложными, эффективнее дополнять «1С:УНФ» программой «1С:Бухгалтерия».

Во второй статье 1С перечисляет плюсы и минусы такой связки. Плюсы - более правильный расчет налога, выверенная логика расчета и наличие проверочных механизмов; минусы - необходимость поддерживать две программы, корректно настраивать обмен, проверять его и привлекать бухгалтера в штат или на аутсорс.