Атомсофт новости

«Прибыль есть, а денег нет»: почему так выходит и как это исправить

В отчётах прибыль сияет, а на зарплату еле хватает. Знакомо? Это не «козни банка» и не мистика - это разрыв между начислением (как мы признаём доходы и расходы в отчётах) и денежным потоком (что реально приходит на счёт).
Если одна реальность живёт в отчетности, а другая в банке, кассовые разрывы становятся нормой. Ниже короткая логика, затем диагностика и конкретные действия в 1С.

Ключ к загадке: прибыль ≠ деньги

  • Начисление: доходы/расходы фиксируются по событию (отгрузили — значит, «заработали»), даже если денег ещё нет.
  • Деньги: показываются в ОДДС — там видно, когда кэш пришёл/ушёл.

Итог: «плюс» в P&L может не совпадать с «плюсом» на счёте.

1 формула, чтобы понять узкое место - CCC

Cash Conversion Cycle (CCC) = DIO + DSO − DPO, где:

  • DIO — дни в запасах (средний склад / себестоимость × дни),
  • DSO — дни в дебиторке (средняя дебиторка / выручка × дни),
  • DPO — дни в кредиторке (средняя кредиторка / себестоимость × дни).
Чем короче CCC, тем быстрее прибыль превращается в деньги.
Мини-пример: DIO 45 + DSO 40 − DPO 20 = 65 дней. Это и есть время, за которое ваши деньги «оборачиваются» и возвращаются на счёт.

Где прячутся деньги,

когда в отчётах «всё хорошо»

1. Прибыль есть, но «заморожена» в дебиторке

Продажи отгружены с отсрочкой, выручка признана, а денег нет.

Симптомы: растут остатки по 62.01/62.03, в ОДДС - «сухо», просрочки 30/60/90+.

Что делать в 1С: «Анализ дебиторской задолженности (возраст)», ОСВ по 62 с разрезом договоров, авто-напоминания, стоп-кредит по сроку, пени, жёстче предоплата/банковские гарантии.

2. «Съели» оборотку складом

Деньги ушли в запасы (10/41), оборачиваемость упала.

Симптомы: склад «распух», неликвиды и «мёртвые» позиции.

Что делать: ABC/XYZ-анализ, списания и уценки, лимиты закупок по оборачиваемости, план закупок от продаж, адресное хранение, серийность и FIFO в 1С.

3. Прибыль «убегает» в авансы поставщикам

По деньгам - минус сейчас, по БДР расход ещё «не наступил».

Симптомы: жирный 60.02, «висящие» предоплаты, кассовые ямы.

Что делать: платёжный календарь и заявки на оплату с приоритизацией, жёсткие сроки поставок в договорах, контроль возврата/зачёта авансов.

4. НДС и налоги «съедают» кассу внезапно

Отчитались правильно, но сроки уплаты не заложили в кэш.
Симптомы: «вдруг» платёж по НДС/страхам, касса в ноль.
Что делать: в 1С план-факт ОДДС с отдельными статьями «НДС к уплате/возврату», календарь налогов, еженедельный резерв (процент от выручки).

5. «Бумажная» прибыль из-за капитализации и учётной политики

Капвложения, НЗП, растянутые расходы «украшают» P&L, но не добавляют денег.
Симптомы: 08/97 пухнут, свободных денег меньше.
Что делать: пересмотреть учётную политику (где можно — ускорить признание расходов), рядом с «начислением» показывать кассовый управленческий P&L.

6. Слабая разнесённость платежей и «чёрные ящики»

Платёж «куда-то сел», сверки - вечная боль.
Симптомы: несостыковки выписок, ручные корректировки в конце месяца.
Что делать: правила разнесения, шаблоны назначений, авто-сверки, запрет ручных правок без документа-основания.

7. Работаете «в прибыль», но проекты/контракты — убыточны

Общая маржа плюс, ключевые клиенты = минус.
Симптомы: нет P&L по контрактам/направлениям, «всё в одном мешке».
Что делать: ЦФО, статьи доходов/расходов, P&L по проектам/клиентам, «красные» контракты — на пересмотр условий или стоп.

Почему кажется, что «меня обманывают»

  • Две реальности. Бухучёт отвечает закону, управленческий - управлению. Смотрим только «официальные» формы, не видим кассовые провалы.

  • Три правды. CRM отдельно, склад отдельно, бухгалтерия отдельно. В итоге у продаж своя цифра, у склада - своя, у финансов - третья.

  • Ручные доработки. Настройки заменены «исправлением в конце месяца» - доверие к цифрам исчезает.

Как навести порядок: короткий план

  1. Единый источник правды. Управленческий учёт живёт в 1С (УНФ/КА/ERP — по масштабу) с едиными справочниками и регламентами.
  2. Разделяем и синхронизируем. P&L (начисление), ОДДС (деньги) и баланс оборотки (запасы/ДЗ/КЗ) — разбирайте вместе на одной встрече.
  3. Порядок оплат. Собирайте заявки, расставляйте приоритеты, заполняйте дни в календаре. Так исчезают кассовые разрывы.
  4. План-факт по марже. Сравниваем план продаж/закупок/производства с фактом. Отклонения - повод действовать: менять цены, условия, графики.
  5. Оборачиваемость и списания под контролем. Порог неликвидов, уценка/акции, управление возвратами. Сводка — раз в неделю руководителю.
  6. Реестр «красных» клиентов/проектов. Просрочки, низкая маржа, особые условия. Например: «красный» - только предоплата/доп. согласование.
  7. Никаких «ручных корректировок» без оснований. Любая правка - только документом; история изменений видима руководителю.

Что смотреть в 1С?

  • ОСВ по 62/60 с разрезом договоров + возраст дебиторки (30/60/90+ дней): видно, кто тянет оплату, кому ставим стоп-кредит, кого переводим в претензионную работу.
  • ОДДС по статьям (план–факт): понятно, куда уходят деньги и где возникает кассовый разрыв.
  • Склад: оборачиваемость, неликвиды, учёт партий/серий, FIFO — всё «лишнее» на складе не превращается в деньги.
  • P&L по ЦФО/проектам/клиентам: убирает иллюзию «в целом прибыльно» - видно, кто реально зарабатывает, а кто съедает маржу.
  • Платёжный календарь: кассовые «ямы» видны на 2–4 недели вперёд, а не «вчера».
  • Регистры НДС («к уплате»/«к возврату»): без внезапных налоговых платежей.
  • Сверки с банком, клиентами и поставщиками: ежемесячно, с актами — чтобы цифры совпадали у всех.

«Красные флажки»

(перепроверьте сегодня)

  • Операционный денежный поток стабильно ниже чистой прибыли.
  • DSO и DIO растут быстрее выручки/объёма продаж.
  • Большая доля «висящих» авансов поставщикам и одноразовые крупные платежи вне календаря.
  • P&L в плюсе, но маржа по топ-клиентам/проектам отрицательная.

Классические ловушки, в которые падают даже опытные

  • «Растим выручку скидками» - маржу съели, кассу «высушили».
  • «Закупили красиво» - запасы стали подушкой, но не денежной.
  • «Стратегический клиент» - отсрочки 120+, «в суд идти неловко».
  • «Операционный долг» - авансы поставщикам + лизинг + налоги = минус касса.
  • «Учёт ради отчётности» — руководитель видит только штрафы и формы, но не управленческие цифры.

Мини-чек-лист собственнику

  • Откройте три отчёта вместе: P&L, ОДДС, «баланс оборотки».
  • Узнайте ТОП-10 должников и сроки просрочки: завтра - звонок/юристы/стоп-кредит.
  • Просмотрите оборачиваемость склада и список неликвидов: что уценяем/распродаём/не закупаем.
  • Посмотрите календарь налогов и долгов на 8 недель вперёд.
  • Проверьте, есть ли в 1С платёжный календарь и заявки. Если нет - начинаем с этого.

Как возвращается управляемость (и деньги)

  • кассовые разрывы редеют,
  • просрочки падают,
  • склад «худеет»,
  • решения принимаются по данным, а не «по ощущениям».
2025-09-24 09:44 Точно пригодится Статьи